Registro P400¶
Registro P400 - Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido: Este registro deve ser preenchido pela pessoa jurídica que apurou a CSLL com base no lucro presumido, em um ou mais trimestres do ano-calendário, inclusive se optante pelo Refis.
Nota
Os valores informados neste registro devem considerar os ajustes específicos da Lei no 12.973/2014 (Exemplos: Arts. 8o e 44 da Lei no 12.973/2014).
Regras de Validação do Registro:
- REGRA_DUPLICIDADE_DESPREZADA: Verifica se o registro já foi importado anteriormente, de acordo com a chave e os registros pais. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um aviso.
- REGRA_LINHA_DESPREZADA: Verifica se o registro existe na importação, mas não será importado por não existir na tabela dinâmica devido às configurações do bloco 0 ou da tabela dinâmica. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um aviso.
- REGRA_LINHA_ATUALIZADA: Verifica se o registro está desatualizado em relação à tabela da RFB. Se a regra não for cumprida, a ECF gera um aviso.
Regras de Validação de Campos:
Pré-Requisitos
Para que esse Registro seja gerado corretamente siga os passos: TaxOne → Relatórios / Magnéticos → SPED - Escrituração Contábil Fiscal (SPED ECF) → SPED ECF - Mapeamento dos Saldos do Bloco P. Clique em **Novo*:
Na tela abaixo, informe o Mapeamento do Registro, é deste campo que será gerado o Registro no ECF:
Nota
Todas as contas mapeadas neste processo serão listadas na Escrituração Contábil Fiscal.
O saldo será gerado a cada trimestre no Registro P400.
Registro P400:
Balancete:
