Configuração do COFINS Majorado

Para configurar o COFINS Majorado, teremos primeiramente que encontrar a porcentagem relativa a 1% que será embutido ao custo do produto. Seguem dois exemplos relativos à alíquota de COFINS 8,6% e 10,65%.

Alíquota 8,6%

Campos NF-e Valor com Majoração
Base de Cálculo R$ 1500,00 R$ 1500,00
Alíquota 8,6% 7,6%
Valor R$ 129,00 R$ 114,00

Cálculo da porcentagem não dedutível:

Porcentagem não dedutível = ((vlr imposto majorado – vlr imposto normal) / Vlr imposto majorado) * 100

Porcentagem não dedutível =((R$ 129,00 – R$ 114,00) / 129,00) * 100

Porcentagem não dedutível = (15/129) * 100

Porcentagem não dedutível = 11,63%


A porcentagem não dedutível de 11,63% corresponde ao valor de 1% da alíquota majorada de 8,6%: ((11,63 * 8,6)/100) = 1).


Configuração do atributo do imposto

No atributo do imposto do COFINS, deverá ser informado a alíquota do COFINS que neste exemplo é 8,6% e a porcentagem não dedutível encontrada de 11,63%.

../../_images/conf_cofins_majorado-1.png

Alíquota 10,65%

Campos NF-e Valor com Majoração
Base de Cálculo R$ 1500,00 R$ 1500,00
Alíquota 10,65% 9,65%
Valor R$ 159,75 R$ 144,75

Cálculo da porcentagem não dedutível:

Porcentagem não dedutível = ((vlr imposto majorado – vlr imposto normal) / Vlr imposto majorado) * 100

Porcentagem não dedutível =((R$ 159,75 – R$ 144,75) / 159,75) * 100

Porcentagem não dedutível = (15/159,75) * 100

Porcentagem não dedutível = 9,39%


A porcentagem não dedutível de 9,39% corresponde ao valor de 1% da alíquota majorada de 10,65%: ((9,39 * 8,6)/100) = 1).


Configuração do atributo do imposto

No atributo do imposto do COFINS, deverá ser informado a alíquota do COFINS que neste exemplo é 10,65% e a porcentagem não dedutível encontrada de 9,39%.

../../_images/conf_cofins_majorado-2.png