Configuração do COFINS Majorado¶
Para configurar o COFINS Majorado, teremos primeiramente que encontrar a porcentagem relativa a 1% que será embutido ao custo do produto. Seguem dois exemplos relativos à alíquota de COFINS 8,6% e 10,65%.
Alíquota 8,6%
| Campos | NF-e | Valor com Majoração |
|---|---|---|
| Base de Cálculo | R$ 1500,00 | R$ 1500,00 |
| Alíquota | 8,6% | 7,6% |
| Valor | R$ 129,00 | R$ 114,00 |
Cálculo da porcentagem não dedutível:
Porcentagem não dedutível = ((vlr imposto majorado – vlr imposto normal) / Vlr imposto majorado) * 100
Porcentagem não dedutível =((R$ 129,00 – R$ 114,00) / 129,00) * 100
Porcentagem não dedutível = (15/129) * 100
Porcentagem não dedutível = 11,63%
A porcentagem não dedutível de 11,63% corresponde ao valor de 1% da alíquota majorada de 8,6%: ((11,63 * 8,6)/100) = 1).
Configuração do atributo do imposto
No atributo do imposto do COFINS, deverá ser informado a alíquota do COFINS que neste exemplo é 8,6% e a porcentagem não dedutível encontrada de 11,63%.
Alíquota 10,65%
| Campos | NF-e | Valor com Majoração |
|---|---|---|
| Base de Cálculo | R$ 1500,00 | R$ 1500,00 |
| Alíquota | 10,65% | 9,65% |
| Valor | R$ 159,75 | R$ 144,75 |
Cálculo da porcentagem não dedutível:
Porcentagem não dedutível = ((vlr imposto majorado – vlr imposto normal) / Vlr imposto majorado) * 100
Porcentagem não dedutível =((R$ 159,75 – R$ 144,75) / 159,75) * 100
Porcentagem não dedutível = (15/159,75) * 100
Porcentagem não dedutível = 9,39%
A porcentagem não dedutível de 9,39% corresponde ao valor de 1% da alíquota majorada de 10,65%: ((9,39 * 8,6)/100) = 1).
Configuração do atributo do imposto
No atributo do imposto do COFINS, deverá ser informado a alíquota do COFINS que neste exemplo é 10,65% e a porcentagem não dedutível encontrada de 9,39%.
